Кому положен налоговый вычет на лечение зубов и как его получить?

Лечение зубов – дорогостоящая процедура, и поэтому возможность получить часть денег за неё обратно в свой кошелёк весьма привлекательна.

Расчет на калькуляторе

Чтобы оформить налоговый вычет, нужно обратиться в налоговую инспекцию с документами, которые подтверждают стоимость лечения. На возвращение денег существуют определённые ограничения, и о них также важно помнить.

Что такое налоговый вычет на лечение зубов?

Осмотр стоматологов
Возврат налогов – это возможность вернуть деньги, которые были заплачены за стоматологические услуги

Возврат налогов – это возможность вернуть деньги, которые были заплачены за стоматологические услуги.

Разумеется, не все, а только в размере удержанного подоходного налога. Сумма считается достаточно просто, и об этом пойдёт речь ниже.

Стоматологические манипуляции разделяются на обычные и дорогостоящие.

За обычные послабления полагаются только в ограниченной сумме – считается, что они по карману каждому гражданину.

А за дорогостоящие государство вернёт часть потраченных на него денег без ограничений.

Кто имеет на него право?

Право на подобные социальные льготы имеют те, кто платит подоходный налог. Каждый гражданин, который трудоустроен официально и получает белую зарплату, платит со своего заработка 13% подоходного налога.

Эту сумму бухгалтерия высчитывает и удерживает с зарплаты ещё до того, как выдать её работнику. Налоги платят и те, кто работает по совместительству (если делают это официально), работающие студенты и пенсионеры.

Компенсация не положена людям, имеющим неофициальный доход (трудоустройство без записи в трудовой книжке, самозанятость), безработным, неработающим пенсионерам, студентам и несовершеннолетним.

Все их доходы не облагаются налогом, поэтому и получить возмещение за стоматологию невозможно.

Какие стоматологические услуги подлежат компенсации?

Стоматологические услуги условно подразделяются на обычные и дорогостоящие.

Закон позволяет получить компенсацию за любые услуги, но зачастую она оказывается слишком маленькой. Следует отметить, что лечение кариеса, пульпита и периодонтита не считается дорогостоящей операцией.

Важно также оплатить медицинские манипуляции именно из своего кармана и иметь чек, подтверждающий этот факт. Если за лечение платил другой человек или оно происходило за счёт организации, то пациент не будет иметь права на налоговый возврат.

Код налогового вычета

Заполнение заявленияДля получения налогового послабления нужно заполнить декларацию, и в ней указать код вычета, который гражданин хочет получить. В этом случае нужный код – 324.

Его нужно указать в соответствующей графе декларации. Если указать неправильный код, то документы придётся заполнять заново.

Что необходимо для получения?

Чтобы получить деньги, необходим целый ряд документов. Основной из них – это декларация 3НДФЛ, в которой указаны суммы, затраченные на лечение.

Кроме этого нужна справка, подтверждающая размер зарплаты, а также официальное трудоустройство (её выдаёт бухгалтерия), чеки за предоставленные услуги, в которых указаны потраченные суммы и плательщик этих сумм.

Важно, чтобы все манипуляции происходили в российской стоматологической клинике, имеющей лицензию. Государственная она или коммерческая – не имеет значения. Оригиналы документов нести не обязательно – копии тоже будут достаточным основанием для получения налоговой льготы.

Как заполнить декларацию?

Заполнить декларацию 3НДФЛ можно в налоговой инспекции или на сайте. В учреждении всегда должны быть образцы правильно заполненной декларации, а также сотрудники смогут подсказать, как правильно указать данные.

Заполнение через интернет гораздо быстрее и без очереди. Какой вариант будет выгоднее – решать работнику. На сумму полученных денег это не повлияет, так что обычно решающим фактором оказывается удобство.

Бланк налоговой декларации (форма 3-НДФЛ) – скачать в формате pdf.

Сумма

Врач с документами
Разница между фактически заплаченным налогом и тем же налогом с пересчётом и будет суммой возвращённого налога

Налоговый перерасчёт – ни в коем случае не полная компенсация расходов на определённые услуги.

Это возврат только излишне удержанного налога из зарплаты.

Проще говоря, сумма, затраченная на лечение, вычитается из зарплаты, которая облагается налогом.

Разница между фактически заплаченным налогом и тем же налогом с пересчётом и будет суммой возвращённого налога.

Какая и от чего зависит?

Сумма налогового вычета зависит от нескольких факторов. Первый из них – это зарплата работника, с которой он платит налоги.

Учитывается только белый, официальный доход. Второй фактор – потраченная на лечение сумма. Исходя из неё рассчитывается размер возвращённой суммы.

Также существует ограничение на размер выплаты. Максимальная сумма – 15 600 р. для обычного лечения (потрачено 120 000 р.). Если лечение признано дорогостоящим, то можно получить возврат со всей суммы, которая была потрачена.

Пример расчета

К обычным (не дорогостоящим) услугам относится протезирование зубов, обычное лечение и установка брекетов. В этом случае денежная сумма, которую получит пациент, ограничена.

Пример расчёта:

Допустим, гражданин, имеющий зарплату в 30 000 р./месяц, провёл лечение кариеса у стоматолога на сумму 50 000 р.

Соответственно, за год он получит зарплату 30 000*12=360 000 р. и заплатит налогов 360 000*13%=46 800 р. – вернувшиеся деньги не могут быть больше этой суммы.

Вычет за манипуляцию должен составлять 50 000*13%=6 500 р., т.е. гражданин может получить деньги в полном объёме.

Если зарплата пациента будет меньше, например, 5 000 р./месяц, а сумма лечения больше (100 000 р.), то расчёт выглядит следующим образом. Годовой доход пациента – 60 000 р. Налогов с него заплачено 7 800 р.

Сумма предполагаемого возврата – 13 000 р. Но государство не может вернуть больше налогов, чем заплачено, поэтому пациент получит обратно 7 800 р.

Если на лечение или зубопротезирование было потрачено больше 120 000 р., то независимо от размера зарплаты вычет будет составлять не более 15 600 р.

Если же лечение признано дорогостоящим (имплантация зубов) – такого ограничения нет, и пациент всегда получает деньги в полном объёме. Ограничение, связанное с размером зарплаты и уплаченных с неё налогов, сохраняется.

Пошаговая инструкция по получению

Перерасчёт можно получить, только оформив соответствующие документы, он не оформляется автоматически.

Это можно сделать через работодателя или напрямую обратившись в ФСН по месту прописки. В каждом случае нужен различный пакет документов – это нужно учитывать при подаче заявления.

Через ФНС

Чтобы подать заявление на налоговый вычет через налоговую нужно:

  1. Парень с девушкой
    Деньги можно получить наличными или на зарплатную карту

    Во время лечения получить справку или чек с указанием, что документы предназначены для налоговой;

  2. Получить в бухгалтерии справку 2НДФЛ, в которой указа размер зарплаты и заплаченных налогов;
  3. Заполнить декларацию 3НДФЛ;
  4. Предоставить эти документы сотруднику ФНС.

Вычет возвращается не сразу – налоговым органам требуется время, чтобы проверить правдивость информации, начислить сумму вычета, на это уходит около месяца.

Деньги можно получить наличными или на зарплатную карту.

Образец заявления на получение налогового вычета – скачать в формате word.

Через работодателя

Это способ для тех, кто не хочет тратить много времени на очереди в налоговой.

Для этого нужно:

  1. Получить справки во время лечения;
  2. Написать заявление на вычет, предоставить его в налоговую службу вместе с копиями документов (это можно сделать заказным письмом);
  3. Получить уведомление из налоговой о праве на вычет;
  4. Предоставить уведомление и копии документов в бухгалтерию.

В этом случае деньги поступают на зарплатую карту либо несколько месяцев зарплата начисляется без учёта подоходного налога.

В каких случаях можно получить отказ?

Лечение зубов
Декларация на вычет заполняется один раз в год

Налоговая служба может отказать в предоставлении вычета. Чаще всего отказ получают официально не работающие (т.е. не платящие налоги) граждане.

Также могут отказать студенту или пенсионеру, поскольку стипендия и пенсия не облагаются налогами.

Индивидуальные предприниматели, если налог для них рассчитывается по особой схеме, также не получают налоговых вычетов.

Другая причина – гражданин уже обращался за налоговыми вычетами в этом году.

Максимальная сумма, которую можно получить, ограничена, поэтому если у гражданина есть несколько причин для налогового вычета (например, лечение и ипотека), стоит выбрать одну самую важную. Декларация на вычет заполняется один раз в год.

Сколько раз и как часто можно обращаться за вычетом?

Девушки делают расчет
Указывать следует полную стоимость лечения, даже если она превышает возможный вычет

Обращаться за налоговым вычетом можно раз в год. Поскольку каждый раз декларация подаётся за закончившийся год (т.е. в 2018 году подают документы за 2017), то и вычет оформляется за тот же год.

Срок, в течение которого можно подать документы – 3 года (т.е. в 2018 году можно получить вычет за 2017, 2016 и 2015 г.).

Указывать следует полную стоимость лечения, даже если она превышает возможный вычет.

Получить такую поблажку можно только один раз, и распределить сумму на 2-3 отчётных периода нельзя.

Если лечение пришлось на конец одного года и начало другого, то в декларации указывается только сумма, потраченная в прошедшем году.

Если гражданин уже обращался за налоговыми вычетами в предыдущие годы, это не мешает ему обратиться за данным видом возврата денег. В один год можно получать несколько видов вычетов, но их общая сумма ограничена.

Особенности получения налогового вычета за лечение зубов для пенсионеров

Заполнение декларацииПенсия не облагается налогами, поэтому неработающий пенсионер не может получить послабления по налогам.

В свою очередь, его может получить пенсионер, остающийся на официальной работе и имеющий белую заработную плату.

Также лечение пенсионера могут оплатить его работающие дети.

В этом случае вычет за лечение родителей получат они.

Чеки должны быть оформлены на имя работающего гражданина, но в них должно быть указано, кто проходил лечение. Нужны документы, подтверждающие степень родства.

Для ребенка

За ребёнка налоговые послабления получают родители. Для подтверждения степени родства необходима копия свидетельства о рождении или паспорта ребёнка.

Также родители могут воспользоваться льготами для совершеннолетнего ребёнка, учащегося на очной форме в высшем или среднем специальном учебном заведении. Заочники воспользоваться таким преимуществом не могут.

За лечение супруга/супруги

Оформляется также, как и в случае с пенсионерами и детьми. Необходимо в тех случаях, когда у одного из супругов неофициальная работа, и он не может получить льготы от государства.

Воспользоваться таким правом может как муж, так и жена. Из подтверждающих бумаг необходимо свидетельство о браке и справка, подтверждающая, что второй супруг не имеет официальной работы.

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд 0,00, (оценок: 0)
Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий